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出口退税收汇凭证复核情况表如何编写?

发票要点:日期(尽量与报关单相同,省很多麻烦)、出口货物代码(决定了退税率,否则错账)、汇率(每月1日)、金额(外币转换人民币,按报关单逐条计算,别按发汇总计算,有误差,不好处理) 一般情况下发票较报关单先期到达(要不然就没有单证收齐一说了),这时,外汇核销单也可能没来,但是当月出口必须当月申报。
 
一、录入程序:
进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”,点击增加,窗口显示可填写状态(按报关单明细逐条填写)
 
备注:  填完检查无误,保存。如果继续填下一条,点击“增加”?
 
二、生成明细申报数据:
出口申报需要移动磁盘,预先在磁盘里建立空文件夹,一个“出口退税\MX\”,一个“出口退税\HZ\”。明细表录入工作完成后,退出,在“免抵退税申报”下选择“生成明细申报数据”,确定,此时又提醒是否备份,按需要确定,提示要备份的文件存放路径,如果显示无误,确定(有误就修改)系统完成备份工作后,关闭,此时明细表形成。
 
查询明细表情况:  在“免抵退税申报”下选择“打印申报报表”,选中需要查看(或打印)的报表,点击打印预览,就能看到明细表了。系统会根据单证收齐情况,分别汇总“单证齐全并且信息齐全销售额”及“单证不齐并且信息不齐销售额”,记录下出口数量、出口销售额(两种)、销售额乘征退税率之差四个关键数字,在会计做账时,这四个数字就是记账的数字。
 
(期间如果要继续增加明细录入,需要进入“申报数据处理”下的“撤销申报数据”,否则系统形成报表后,视同本期应上报资料完成,不再接受新的资料录入)  至此,暂告一个段落,再等会计增值税申报成功后,再接着填以下内容。
 
三、增值税申报表项目录入:
选择“基础数据采集”下的“增值税申报表项目录入”,按提示录入数据。
 
四、免抵退申报汇总表录入:  
增值税表录入完成后,可以进行汇总表的录入附一、冲减程序:  申报的出口资料,有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误,或因单证到期不齐转为内销,要求在出口申报系统作冲减处理。  进入出口退税申报系统,选择“基础数据采集”下的“生成出口货物冲减明细”,在索引窗口选择要冲减的项目,选中后,点击“冲减出口”,出现提示窗口,如果单证已收齐,在“单证收齐标志”填BH,在“报关单号码”、“核销单号码”内填上正确号码,确定此时,系统自动将冲减内容转到“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”数据库及“收齐出口单证明细录入”数据库中,退出,进入“基础数据采集”下的“出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为“Z000”的一条,这就是冲减的内容。
 
选中该条,点击“修改”,首先将“序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码,因为冲减的条目总是以Z000反映),然后在“备注”栏简明填写冲减的原因,然后保存,至此,冲减完成。 补录冲减内容:  如果不是外销转内销的情况,完成冲减后,还需要按冲减业务的正确内容补录,以保证申报金额的不变。
 
为了审核的方便,最好在冲减后,直接选中冲减条目,然后点击“增加”,此时显示冲减的内容,通过回车的方式,依次选择要修改的内容进行修改,包括序号(不带Z头,应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符,此时补录按报关单逐条录入,报关单后三位自001起,逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注,然后保存,完成补录。
 
为什么要求在冲减后接着补录呢?主要是为了利用原正确资料,只修改错误的资料,不至于补录时出现失误,造成前后录入的资料不符。
 
注意:补录时,在哪一条的基础上补录,系统自动参考那一条的基础资料。
点击次数:  更新时间:2019-06-22 13:02:02  【打印此页】  【关闭

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